Как правило, аннуитет считается доходом, полученным умершим, или IRD. IRD - это доходный элемент наследуемой собственности. Например, если вы получаете IRA в качестве бенефициара, это доход для вас, как если бы он был доходом для умершего.
При традиционном аннуитете инвестор передает денежную сумму, обычно страховой компании, которая соглашается выплатить инвестору определенную сумму денег в течение определенного периода времени. Некоторые аннуитеты начинаются немедленно, а некоторые откладываются до какого-то будущего события, например, когда бенефициар достигает определенного возраста. Независимо от того, является ли это немедленным или отсроченным аннуитетом, каждая часть платежа представляет собой возврат первоначальных инвестиций плюс прибыль от инвестиций. Прибыль облагается налогом в течение срока выплаты.
Чтобы снизить налоги, вы можете получать практически равные ежегодные платежи в течение всей жизни. Чтобы увеличить налоги, получите все единовременно.