Лилиан
Аннуитеты - это страховые полисы, которые выдают, чтобы гарантировать, что вы получите определенную сумму денег на всю жизнь после достижения определенного возраста. Некоторые откладывают этот платеж.
Все штаты взимают налог с любого унаследованного аннуитета накануне, если вы являетесь названным бенефициаром. В некоторых штатах есть доступ к аннуитету в случае смерти человека. Пенсильвания - одна из них, и поэтому в случае смерти налогоплательщик облагается ежегодным налогом. Налог, удерживаемый из аннуитета, уплачивается на общую стоимость аннуитета, и не имеет значения, какой подоходный налог причитается. Налоги не исчисляются и не взимаются с аннуитета в зависимости от суммы налога на наследство.
В Пенсильвании вам придется платить этот налог при получении аннуитета, поскольку федеральное правительство уже обложило его налогом в случае смерти.
За пределами Пенсильвании вы можете получать аннуитетную выплату единовременно или ежемесячно. Если вы получите единовременную выплату, налог на аннуитет будет уплачен в полном объеме. Если получены ежемесячные платежи, они снимаются ежемесячно.
Чтобы помочь и снизить влияние налога, вам следует поговорить с владельцем аннуитета до его смерти. Если они не хотят тратить ренту до смерти, деньги могут быть переведены вам до смерти, и вы сможете избежать уплаты налога на наследство.
Если владельцем аннуитета является ваша супруга, вам также не нужно платить налог на аннуитет. Если владелец не является вашим супругом, вы должны будете заплатить налог, а также будете подвергнуты 10-процентному штрафу, если передача будет произведена до того, как человеку исполнится 59 с половиной лет.
Лучше всего проконсультироваться по этому поводу с лицом, владеющим аннуитетом, и с адвокатом. После смерти адвокат также очень пригодится и может помочь снизить налоги.