В общем смысле кассовая книга описывается как книга, в которой в хронологическом порядке регистрируются поступления и платежи. Часто кассовую книгу противопоставляют сберегательной, но между ними есть небольшая разница. Сберегательная книжка - это книга, которую банк выдает владельцу счета, в которой записываются суммы, внесенные и снятые с соответствующего счета. Точно так же есть несколько различий между кассовой и сберегательной книжками, которые подробно обсуждаются в этой статье.
Кассовая книга - это бизнес-журнал, в котором последовательно регистрируются все кассовые операции предприятия. Запись полезна при составлении бухгалтерской книги. Это вспомогательная книга. Однако его денежный столбец и столбец банка действуют как кассовый счет и банковский счет, на котором возможна прямая проводка в пробный баланс, поэтому это также основная книга. Однако, так как я работаю в сфере информационных технологий в сфере профессиональных услуг по написанию резюме, у меня не было кассовой книги. Кассовая книга ведет учет денежных поступлений, таких как продажи, дебиторская задолженность и т. Д., Выплаты, такие как покупки, кредиторская задолженность, чертежи и т. Д., Депозиты в банке, снятие средств и т. Д.
Банковская сберегательная книжка - это книга, в которой записываются банковские операции на сберегательном счете. Это точная копия счета клиента в банковской книге. Он регистрирует депозиты, снятие средств, начисленные проценты, банковские комиссии и т. Д. В течение финансового года. Сберегательная книжка выдается банком своим клиентам. Клиент должен сохранять его и периодически обновлять для ввода последних транзакций. С помощью сберегательной книжки клиент может следить за записями, сделанными банком на его счете. По мере обновления записей в сберегательной книжке покупатель может проверить их и сообщить в банк, если он обнаружит какую-либо ошибку в сделанных записях.
Чек выдан, но не предъявлен к оплате: при выписке чека немедленно сделайте запись в кассовой книге. Выпущенный чек может быть предъявлен к оплате в банк в течение шести месяцев с даты чека в соответствии с банковским законодательством. Чек предъявляется к оплате по истечении указанного срока, после чего банк отказывает в оплате. Эта проверка также известна как проверка устаревших данных . Это возможно в то время, когда сравниваются балансы двух книг, таким образом, больше шансов вызвать разногласия между двумя балансами.
Чек внесен в банк, но еще не оплачен: как только чек зачисляется в банк, сразу же вносится запись в кассовую книгу. Это сделает запись в сберегательной книжке только после того, как чек будет снят. Это возможно в то время, когда баланс двух книг сравнивается, таким образом, больше шансов вызвать разногласия между двумя балансами.
Interst, разрешенный банком: Банк мог зачислить проценты на счет клиента и, возможно, сделать запись в сберегательной книжке. Возможно, что запись о таком проценте не была сделана клиентом в кассовой книге, что привело к разногласиям между двумя остатками.
Проценты и банковские сборы, списываемые банком: Иногда банк взимает проценты с клиента, а затем сразу же вносит их в кассовую книжку, но не в кассовую книгу. Итак, в этом случае при проверке баланса ч / б кассы и банковской книги возникает несогласие ч / б этих двух остатков. Итак, это основная причина создать разницу между двумя книгами.
Interst, дивиденды, собираемые банком: иногда проценты по государственной безопасности или дивиденды по акциям взимаются банком и зачисляются на счет клиента. Если запись не отображается в кассовой книге, остаток будет другим.
Прямой платеж банком: Иногда, понимая инструкции от клиентов, определенные платежи, такие как страховой взнос, взнос клуба и т. Д., Производятся банком. Тогда эта запись записывается только в сберегательную книжку. Эта запись вносится в кассовую книгу только после получения клиентом необходимого уведомления об этом от банка. Записи в кассово-сберегательной книжке могут быть на разные даты.
Прямой платеж в банк клиентом: иногда наш клиент вносит деньги прямо на счет в банке. Он записывается только в сберегательной книжке, а не в кассовой книге. Это возможно в то время, когда баланс двух книг сравнивается, таким образом, больше шансов вызвать разногласия между двумя балансами.
Неуважительное отношение к счетам со скидкой в банке: иногда клиенты получают скидку на свои счета в банке. Если банк не может получить оплату этих счетов в установленный срок. Он будет списывать со счета клиента сумму счетов вместе с нулевыми расходами, если таковые имеются. Клиент передает только запись в кассовой книге. Когда баланс двух книг сравнивается, появляется больше шансов вызвать разногласия между двумя балансами.
Неуважительное отношение к чеку: когда полученный чек депонируется в банк, он немедленно записывается в кассовую книгу. В результате остаток кассовой книги увеличивается. Но депонированный чек опозорен из-за нехватки средств или по другим причинам. Банк не зачисляет сумму вкладчику. В результате разногласия ч / б двух балансов.
Ошибки и пропуски: если какая-либо ошибка совершается банком или клиентом в кассовой книге при записи транзакции в их соответствующих книгах, это вызывает разногласия между двумя остатками. ошибка может быть