Марица
Проверьте записи из исходящих счетов-фактур на дату, имя клиента, сумму и анализ (если есть). Проводка чека по дебету лицевого счета клиентов. Проверьте дополнительную книжку продаж. Проверить проводку периодических итогов по кредитам счета продаж. Проследите, чтобы счета-фактуры не вводились. Убедитесь, что аннулирование любого счета-фактуры подтверждено надлежащим образом. Составьте список отсутствующих исходящих счетов, если таковые имеются.
Позаботьтесь о любых необычных скидках или надбавках, если таковые имеются. Обратите внимание, что все продажи в качестве получателя не включены. Проследите, чтобы все счета-фактуры подписывались каким-либо уполномоченным лицом. Убедитесь, что все счета-фактуры продаж имеют серийную нумерацию, а их номера указаны напротив соответствующих записей в книге продаж. Следите за тем, чтобы товары, выставленные на продажу или возвращенные, вводились только после утверждения покупателями.
Проверьте записи из кредитовых авизо по дате, названию счета и сумме. Проверочные проводки в кредит лицевых счетов клиентов. Проверяйте проводки периодических итогов по счетам задолженности возвратов. Проверить дополнения. Любая чрезмерно высокая прибыль должна быть расследована. Список должен быть составлен из всех недостающих кредитных нот.