Elta
Caractéristiques :
Voici les caractéristiques des reçus et du compte de paiement.
Il s'agit d'une édition abrégée du Cash Book - il s'agit en fait d'un résumé du Cash Book.
Toutes les rentrées de fonds de l'année entière sont enregistrées sur son côté gauche, tandis que tous les paiements en espèces de l'année entière sont écrits sur son côté droit, organisés sous une forme classée. Recettes de trésorerie et paiements en espèces à la fois du capital et des revenus sont enregistrées ici. Seules les transactions en espèces sont enregistrées ici.
Il affichera généralement le solde débiteur. En cas de découvert bancaire, cependant, son solde net peut être créditeur. Encore une fois, il peut également afficher un solde nul, mais une telle occasion est rare.
Son solde de clôture indique l'encaisse de clôture et l'encaisse de clôture en banque.
Il ne s'agit pas d'un compte dans le système à double entrée, il s'agit uniquement d'un relevé.
Il est établi le dernier jour de l'exercice comptable.
Avantages :
Les recettes et les paiements totaux sous différentes rubriques sont disponibles en un coup d'œil.
Le montant des liquidités en caisse à la fin de l'année peut être déterminé.
L'exactitude du livre de caisse peut être vérifiée à travers celui-ci.
Le total du côté débit du livre de caisse concordera avec celui du côté reçus du compte des reçus et des paiements. D'autre part, le total du côté crédit du livre de caisse concordera avec celui du côté des paiements du compte des recettes et des paiements.