Nico
L'enquêteur doit enquêter sur les raisons de la falsification. L'omission de reçus, le vol de revenu, le report de courte durée, les doubles paiements et les surcoûts de paiements, personnels peuvent être imputés à l'entreprise. La raison exacte peut être examinée frais par les experts. L'enquêteur peut vérifier le système de contrôle interne en fonctionnement.
Le système de la semaine peut conduire à la fraude. La division des tâches, l'autorité et l'enregistrement des transactions doivent être notées. Les devoirs des employés responsables devraient être des analyses pour retracer les faiblesses.
L'enquêteur peut vérifier les espèces. Il peut compter l'argent lui-même. Il peut examiner le solde du livre de caisse. Il doit voir que la caisse est en accord avec le livre de caisse. Il peut demander à la banque de lui fournir le solde des espèces en banque. L'enquêteur peut vérifier le livre de caisse reçu de diverses sources. La souche des reçus doit être comparée aux écritures de livre de caisse. Le montant versé en banque peut être vérifié.
L'enquêteur peut vérifier les paiements en espèces. Il peut y avoir trop de paiement, double paiement. Les bons peuvent être manquants. Il peut y avoir altération des bons. Les enquêteurs doivent se porter garants des ventes. Les ventes au comptant et les remises sur les ventes doivent être vérifiées. La provision pour créances irrécouvrables peut être calculée.