Übersichtsformular
1096 ist ein vom IRS ausgestelltes zusammenfassendes Formular, auf dem alle Summen aus den 1099-Formularen, einschließlich 1099-MISC und 1099-R, die ausgestellt werden, wenn Zahlungen von einem Arbeitgeber an Personen, die keine Arbeitnehmer sind, während den Verlauf des Vorjahres. Ebenfalls erforderlich sind die Angaben aus den 1099-DIV-Formularen zu den Dividendenzahlungen an die Aktionäre.
Die Formulare 1099-MISC, 1099-DIV und 1096 müssen alle bis zum 28. Februar des Folgejahres an den Internal Revenue Service gesendet werden. Bei verspäteter Einreichung oder falschem Ausfüllen werden strenge Strafen fällig. Für die elektronische Einreichung wird die Frist bis zum 31. März verlängert.
Das Formular 1096 verlangt Angaben über das einreichende Unternehmen und die gemeldeten und einbehaltenen Gesamtbeträge. Es gibt auch eine Liste von Kontrollkästchen, um die zugehörigen Formulartypen anzugeben. Sie müssen für jeden eingereichten 1099-Formulartyp ein separates Formular 1096 einreichen, auch wenn nur ein 1099 von jeder Art ausgestellt wurde. So werden beispielsweise für die Ausstellung von 3 x 1099-MISC- und 1 x 1099-R-Formularen an einen Auftragnehmer 2 x 1096-Formulare benötigt, in denen jedes von ihnen zusammengefasst wird.
Vervollständigung
Auf dem 1096-Formular ist der 'FILER' das Geschäft. Geben Sie die vollständige Adresse ein; Kontaktname und -nummer, E-Mail- und Faxdaten.
Wenn Sie keine EIN haben, geben Sie Ihre Arbeitgeber-ID in Feld 1 und Ihre SS-Nummer in Feld 2 ein.
Feld 3 enthält die Gesamtzahl der Formulare, die der 1096 beigefügt sind.
In Feld 4 müssen Sie die gesamte einbehaltene Steuer auf den eingereichten Formularen eintragen. Geben Sie '0' ein, wenn dies nicht zutrifft.
Tragen Sie in Feld 5 die Gesamtzahl der gemeldeten Zahlungen auf den eingereichten Formularen ein. In Feld
6 ist die Art der eingereichten Formulare
anzugeben. Dafür gibt es nur das eine Kästchen, denn jedem 1099-Typ liegt eine eigene 1096 bei. Markieren Sie mit einem 'X'.
Zusätzliche Punkte
Bei einer Gesamtzahl der eingereichten Formulare von mehr als 250 ist eine elektronische statt einer Papiereinreichung erforderlich. Überprüfen Sie vor dem Einreichen, ob Ihre unter „FILER“ eingegebenen Arbeitgeberdaten auf dem 1096 und den beigefügten 1099 Formularen identisch sind.
Das rote Formular ist dasjenige, das Sie nach Unterzeichnung und Datierung bei Ihrem nächsten IRS einreichen müssen. Der IRS kann 1096 Formulare, die aus dem Internet heruntergeladen und gedruckt wurden, nicht scannen. Sie werden auf der Website lediglich zur Information des Betrachters angezeigt. Eine Informationsrücksendung an den IRS, die ein Formular enthält, das nicht gescannt werden kann, kann zu einer Geldstrafe von 50 USD führen.
Die anderen Kopien der 1099-MISC-Formulare müssen bis Ende Februar des Folgejahres an die Steuerbehörde des Heimatstaates des Zahlungsempfängers gesendet werden.
Offizielle IRS-Formulare können telefonisch unter 1-800-TAX-FORM (1-829-3676) oder über die
Online- Rückgabe von Bestellinformationen
und Arbeitgeberrücksendungen angefordert werden
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