Im Allgemeinen wird das Kassenbuch als ein Buch bezeichnet, in dem die Ein- und Auszahlungen chronologisch erfasst werden. Oft wird das Kassenbuch dem Sparbuch gegenübergestellt, aber es gibt einen kleinen Unterschied zwischen den beiden. Sparbuch ist ein von der Bank an den Kontoinhaber ausgestelltes Buch, in dem die auf dem jeweiligen Konto eingezahlten und abgehobenen Beträge erfasst werden. Ebenso gibt es einige Unterschiede zwischen Kassenbuch und Sparbuch, die in diesem Artikel ausführlich behandelt werden.
Das Kassenbuch bezieht sich auf ein Geschäftsjournal, in dem alle Bargeldtransaktionen des Unternehmens sequentiell aufgezeichnet werden. Das Protokoll ist hilfreich bei der Erstellung des Ledgers. Es ist ein Nebenbuch. Seine Kassenspalte und Bankspalte verhält sich jedoch wie ein Kassenkonto und ein Bankkonto, bei dem die direkte Buchung auf den Probesaldo möglich ist, also ist es auch ein Hauptbuch. Da ich jedoch in einem IT-Bereich des professionellen Lebenslauferstellungsdienstes arbeite, hatte ich kein Kassenbuch. Das Kassenbuch führt Aufzeichnungen über Geldeingänge wie Verkäufe, Forderungen usw., Auszahlungen wie Käufe, Verbindlichkeiten, Ziehungen usw., Einlagen bei Banken und Abhebungen usw.
Banksparbuch ist ein Buch, das die Banktransaktionen auf einem Sparkonto aufzeichnet. Es ist die exakte Kopie des Kundenkontos im Bankbuch. Es erfasst die Einzahlungen, Abhebungen, Zinsgutschriften, Bankgebühren etc. während eines Geschäftsjahres. Das Sparbuch wird von der Bank an ihre Kunden ausgegeben. Der Kunde muss es aufbewahren und regelmäßig aktualisieren, um die letzten Transaktionen einzugeben. Mit Hilfe von Sparbuch kann ein Kunde die von der Bank auf seinem Konto vorgenommenen Buchungen im Auge behalten. Bei der Aktualisierung der Einträge im Sparbuch kann der Kunde diese überprüfen und die Bank informieren, wenn er Fehler bei den vorgenommenen Einträgen feststellt.
Scheck ausgestellt, aber nicht zur Zahlung vorgelegt: Wenn Schecks ausgestellt werden, dann sofort in das Kassenbuch eintragen. Der ausgestellte Scheck kann der Bank innerhalb von sechs Monaten ab Scheckdatum bankgesetzlich zur Zahlung vorgelegt werden. Wird der Scheck nach Ablauf der oben genannten Frist zur Zahlung vorgelegt, wird die Zahlung von der Bank verweigert. Diese Prüfung wird auch als veraltete Prüfung bezeichnet . Es ist möglich, wenn der Saldo der beiden Bücher verglichen wird, also mehr Chancen, eine Meinungsverschiedenheit zwischen den beiden Salden zu verursachen.
Scheck bei der Bank einbezahlt, aber noch nicht eingelöst: Sobald die Schecks bei der Bank hinterlegt sind, erfolgt die sofortige Buchung im Kassenbuch. Dies wird nur dann in das Sparbuch eingetragen, wenn der Scheck eingelöst wird. Es ist möglich, wenn der Saldo der beiden Bücher verglichen wird, also mehr Chancen, eine Meinungsverschiedenheit zwischen den beiden Salden zu verursachen.
Von der Bank erlaubte Zinsen: Die Bank hat möglicherweise die Zinsen dem Konto des Kunden gutgeschrieben und den Eintrag im Sparbuch vorgenommen. Es ist möglich, dass die Verbuchung solcher Zinsen vom Kunden nicht im Kassenbuch vorgenommen wurde und somit eine Uneinigkeit zwischen den beiden Salden entsteht.
Zinsen und Bankgebühren zu Lasten der Bank: Manchmal berechnet die Bank Zinsen vom Kunden, dann sofort Eintrag im Sparbuch aber nicht im Kassenbuch. In diesem Fall, wenn Sie den Saldo s/w Kasse und Bankbuch überprüfen, dann stimmen die beiden Salden nicht überein. Es ist also der Hauptgrund, zwei s/w-Bücher zu unterscheiden.
Zinsen, von der Bank eingezogene Dividende: Manchmal werden Zinsen auf Staatspapiere oder Dividenden auf Aktien von der Bank eingezogen und dem Kundenkonto gutgeschrieben. Wenn der Eintrag nicht im Kassenbuch erscheint, weicht der Saldo ab.
Direkte Zahlung durch die Bank: Manchmal werden bestimmte Zahlungen wie Versicherungsprämie, Ratenzahlung für Clubgebühren usw. von der Bank vorgenommen. Dann wird dieser Eintrag nur im Sparbuch erfasst. Diese Eintragung in das Kassenbuch erfolgt nur, wenn der Kunde die dazu erforderliche Mitteilung von der Bank erhält. Die Einträge im Kassen- und Sparbuch können an unterschiedlichen Daten erfolgen.
Direkte Einzahlung durch einen Kunden bei der Bank: Manchmal zahlt unser Kunde Geld direkt auf das Konto bei der Bank ein. Es wird nur im Sparbuch erfasst, nicht im Kassenbuch. Es ist möglich, wenn der Saldo der beiden Bücher verglichen wird, also mehr Chancen, eine Meinungsverschiedenheit zwischen den beiden Salden zu verursachen.
Nichteinlösung von bei der Bank diskontierten Wechseln : Manchmal lassen Kunden ihre Wechsel bei der Bank diskontieren. Wenn die Bank diese Rechnungen am Fälligkeitstag nicht begleichen kann. Sie belastet das Kundenkonto mit dem Rechnungsbetrag nebst allfälligen Gebührenfreibeträgen. Der Kunde übergibt nur den Eintrag im Kassenbuch. Wenn der Saldo der beiden Bücher verglichen wird, erhöht sich die Wahrscheinlichkeit, dass die beiden Salden zu Unstimmigkeiten führen.
Nichteinlösung von Schecks: Wenn die erhaltenen Schecks bei der Bank hinterlegt werden, werden diese sofort im Kassenbuch erfasst. Dadurch wird der Kassenbestand erhöht. Aber der hinterlegte Scheck wird wegen Geldmangels oder aus anderen Gründen nicht eingelöst. Bank schreibt den Betrag des Einlegers nicht gut. Als Ergebnis Uneinigkeit s/w die beiden Salden.
Fehler und Auslassungen: Wenn entweder die Bank oder ein Kunde bei der Erfassung einer Transaktion in ihren jeweiligen Büchern einen Fehler macht, führt dies zu einer Meinungsverschiedenheit zwischen den beiden Salden. der fehler kann sein