Johathan
Финансовая отчетность - очень важный документ для организации. Они предоставляют обзор финансового состояния компании с помощью такой информации, как баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о нераспределенной прибыли и т. Д.
Финансовые отчеты действительно предоставляют важную информацию, на основе которой мы можем определить ликвидность компании. . Коэффициенты ликвидности - это инструменты, используемые для этой цели. Первый коэффициент ликвидности - это коэффициент текущей ликвидности, который рассчитывается путем деления общей суммы текущих активов на общую сумму текущих обязательств. Если ответ - 1 или больше 1, значит, компания ликвидна.
Следующий коэффициент ликвидности - коэффициент быстрой ликвидности. Это рассчитывается путем деления общей суммы активов и запасов на общую сумму обязательств. Ответ должен быть 1 или больше 1.
Другой коэффициент ликвидности - это отношение долга к собственному капиталу, которое рассчитывает леверидж компании по отношению к долгу.
Джонатан
Финансовая отчетность дает необходимую информацию для расчета 2 коэффициентов для анализа ликвидности компании: покрытие фиксированных расходов и соответствие денежных потоков.
Коэффициент покрытия фиксированных платежей рассчитывает способность компании покрывать свои процентные расходы. Коэффициент рассчитывается путем определения того, сколько раз общие процентные расходы компании покрываются за вычетом операционных доходов компании за вычетом операционных расходов компании, кроме процентов и налогов. Для этого коэффициента необходимо знать реальную выплату дивидендов компании до окончательного анализа этого коэффициента.
Денежный поток не только покрывает процентные расходы, но также покрывает операционные расходы и дивиденды. «Источниками» денежных средств являются операционная прибыль компании плюс налоговый кредит. «Использование» денежных средств - это операционные расходы, дивиденды акционерам и основная сумма долга. Коэффициент покрытия 1,10 обычно считается хорошим.