Нико
Следователь должен выяснить причины хищения. Пропуск квитанций, кража дохода, краткосрочный переход, двойные платежи и завышенные платежи, личные могут быть отнесены на счет бизнеса. Точная причина расходов может быть выяснена экспертами. Следователь может проверить работу системы внутреннего контроля.
Недельная система может привести к мошенничеству. Следует отметить разделение обязанностей, полномочий и регистрацию транзакций. Обязанности ответственных сотрудников должны быть проанализированы, чтобы выявить слабые места.
Следователь может проверить наличные деньги. Он сам может пересчитать наличные. Он может проверить остаток кассовой книги. Он должен видеть, что наличные деньги находятся в соответствии с кассовой книгой. Он может попросить банк предоставить остаток наличных денег в банке. Следователь может проверить кассовую книгу, полученную из разных источников. Корешок квитанции необходимо сравнить с записями кассовой книги. Сумму, внесенную в банк, можно проверить.
Следователь может проверить оплату наличными. Возможна переплата, двойная оплата. Ваучеры могут отсутствовать. Возможна переделка путевок. Следователи должны поручиться за продажи. Следует проверить продажи за наличные и скидки на распродажу. Резерв по безнадежным долгам может быть рассчитан.