Кто составляет отчет о сверке банковских счетов?

Чтобы подготовить отчет о сверке банковских счетов на заданную дату, используется следующая процедура: 1) В качестве отправной точки возьмите сальдо либо по кассовой книге, либо по сберегательной книжке; 2) сравните элементы, указанные в столбце банка таблицы кассовая книга с предметом, отображаемым в банковской книжке. Пункты в сберегательной книжке отмечены галочками с записями в кассовой книге. Затем составляется список тех предметов, которые обнаружены без отметок либо в кассовой книге, либо в сберегательной книжке. Отмеченные записи в кассовой книге или сберегательной книжке указывают на причины разногласий. 3) Отмеченные элементы в кассовой книге будут представлять чеки, депонированные в банке, но не собранные и зачисленные в сберегательную книжку, или чеки, выданные, но не предъявленные для Пункты без отметки в сберегательной книжке будут относиться к кредитам, предоставленным, если таковые имеются, на проценты, разрешенные банком,депозиты в счет дивидендов, процентов по инвестициям, собираемых банком, или дебетование в отношении банковских комиссий и платежей, производимых банком в счет премии по страхованию жизни и т. д. 4) Скорректируйте баланс, который был взят в качестве отправной точки в соответствии с Если за начальную точку были взяты сальдо по кассовой книге, то сальдо кассовой книги должно быть скорректировано в соответствии с записями, переданными в сберегательной книге, и наоборот. Например, если сальдо по сберегательной книжке равно взятые в качестве отправной точки, то следует добавить следующее: (i) чеки, выпущенные, но еще не предъявленные к оплате; (ii) проценты, зачисленные банком в расчетную книжку; (iii) дивиденды, проценты по инвестициям, собранные банк, но еще не показанный в кассовой книге; (iv) прямые платежи клиентов в банке, но еще не списанные в кассовую книгу.Необходимо вычесть следующее: (i) чеки, депонированные для инкассо, но еще не зачисленные в сберегательную книжку; (ii) проценты, начисленные за овердрафт; (iii) банковские сборы; (iv) суммы, уплаченные банком по взносам по страхованию жизни, арендной плате и т. Д. . Под постоянными поручениями; (v) Чеки не оплачены, но еще не зарегистрированы в кассовой книге. Результирующая цифра будет балансом, показанным в пропускной книге. Если балансы согласно пропускной книжке взяты в качестве отправной точки, то в обратном порядке процедура, т. е. добавление позиций к сальдо проходной книги, которые были вычтены из сальдо кассовой книги, и вычитаемые позиции с сальдо проходной книги, которые были добавлены к сальдо кассовой книги.Понимание постоянных поручений; (v) Чеки не оплачены, но еще не зарегистрированы в кассовой книге. Результирующая цифра будет балансом, показанным в пропускной книжке. Если в качестве отправной точки взяты сальдо согласно пропускной книжке, тогда выполните описанную выше процедуру в обратном порядке. , т. е. добавить элементы к балансу проходной книги, которые были вычтены из сальдо кассовой книги, и вычли элементы балансовой книги, которые были добавлены к сальдо кассовой книги.Понимание постоянных поручений; (v) Чеки не оплачены, но еще не зарегистрированы в кассовой книге. Результирующая цифра будет балансом, показанным в пропускной книжке. Если в качестве отправной точки взяты сальдо согласно пропускной книжке, тогда выполните описанную выше процедуру в обратном порядке. , т. е. добавить элементы к балансу проходной книги, которые были вычтены из сальдо кассовой книги, и вычли элементы из балансовой книжки, которые были добавлены к сальдо кассовой книги.добавить элементы в баланс кассовой книги, которые были вычтены из баланса кассовой книги, и вычли элементы из баланса в кассовой книге, которые были добавлены в баланс кассовой книги.добавить позиции в баланс кассовой книги, которые были вычтены из баланса кассовой книги, и вычли позиции из баланса в кассе, которые были добавлены в баланс кассовой книги.

Тот, кто не делает банковские вклады и не выписывает чеки. Это разделение обязанностей и обеспечивает честность тех, кто вносит вклады, выписывает чеки и отвечает за банковскую книгу, поскольку способность скрывать кражи и другие сомнительные действия контролируется лицом, которое должно быть в сговоре, чтобы совершить обман.