Клаудиа
Цикл конвертации наличных денег означает количество дней между выдачей наличных и их сбором в связи с проведением отдельной единицы операций. Это можно отобразить как один из следующих расчетов:
Период преобразования запасов + Период преобразования дебиторской задолженности - Период преобразования кредиторской задолженности.
Средн. Запасы / (COGS / 365) + Сред. Дебиторская задолженность / (Продажи в кредит / 365) - Сред. Счета к оплате / (COGS / 365).
Хотя цикл преобразования денежных средств может использоваться на любой фирме или в любой отрасли, эти уравнения сформулированы для применения конкретно к розничному продавцу. Поскольку операции розничного продавца состоят из покупки и продажи товарно-материальных запасов, уравнения могут использоваться для моделирования времени между выплатой денежных средств для погашения кредиторской задолженности, созданной в результате продажи единицы товарно-материальных запасов, и сбором денежных средств для погашения дебиторской задолженности, возникшей в результате этого. распродажа. Уравнение также написано для фирмы, которая покупает и продает за счет. Цикл конверсии денежных средств фирмы должен быть получен из данных отчета о финансовом положении, связанных с операциями фирмы, поскольку его нельзя непосредственно наблюдать из денежных потоков. Это связано с тем, что на эти денежные потоки также влияет инвестиционная и финансовая деятельность.
Цикл конвертации денежных средств используется в управленческом учете для расчета риска ликвидности, вызванного ростом компании. Это делается путем измерения периода времени, в течение которого фирма будет лишена наличных средств, если она увеличит свои инвестиции в ресурсы, которые увеличат продажи ее клиентам. Сокращение цикла конвертации наличных денег создает риски, поскольку фирма может достичь отрицательного цикла конвертации наличных денег, собирая деньги с клиентов до того, как они заплатят поставщикам. Не всегда рационально придерживаться политики строгих сборов и слабых платежей внутри фирмы.
Wilmer
Цикл конвертации денежных средств, также называемый чистым операционным циклом или циклом оборотного капитала и т. Д., Используется в финансовом анализе любого бизнеса. Чем выше число, тем дольше деньги компании заняты торговыми функциями и недоступны для других целей, таких как инвестиции. Цикл конвертации денежных средств - это в основном количество дней между оплатой сырья и получением денежных средств от продажи конечного продукта, изготовленного из сырья.
Формула для расчета цикла конвертации денежных средств (CCC) выглядит как потоки:
CCC = Средний период хранения на складе + Средний период обработки дебиторской задолженности - Средний период обработки кредиторской задолженности. (Все периоды исчисляются в днях)
Короткий цикл конвертации денежных средств означает, что капитал находится в хорошем рабочем состоянии и хорошо управляется.