Как аудитор проверяет и подтверждает денежные средства, полученные от должника бизнесом?

Квитанции с копировальными копиями или квитанции с корешком, подтверждающие записи, внесенные в кассовую книгу, должны быть проверены. Также следует узнать о способе предоставления скидки покупателю при своевременной оплате. Следует отметить любую необычную скидку и получить удовлетворительное объяснение от ответственного должностного лица.

Также должна быть проведена тестовая проверка отслеживания суммы, полученной по кассовой книге, в выписке со счетов, полученной от должника. Необходимо выполнить необходимый объем работы, чтобы раскрыть процесс разгрузки и погрузки, также называемый притиркой. В соответствии с этим методом, когда наличные деньги получены от одной стороны, кассир не делает никаких записей в кассовой книге, и он использует их в личных целях.

В конце месяца или года кассир обычно заменяет деньги, которые он до сих пор использовал, без разрешения руководства и кредитует счет должника, счет которого не был зачислен. Чтобы провести эффективную проверку, чтобы выявить упомянутую халатность, необходимо предпринять следующие шаги.

Копия квитанции или квитанции с корешком, в зависимости от обстоятельств, должна быть сверена с платежной квитанцией. Особое внимание следует уделить сумме в банке, то есть количеству чеков и соответствующей сумме.

Аудитор использует разные методы. Корешок или копию квитанции необходимо сверить с суммой в кассовой книге. Точность суммы следует проверять со ссылкой на договоренности со сторонами относительно размера комиссии и ее права на получение. Необходимо проверить расчет полученной суммы и основу работы.

Право на получение подписки должно быть согласовано с законодательными актами ассоциации или клуба. Полученные подписки необходимо сверять с квитанцией на корешке или квитанцией под копирку в реестре подписчиков. Любая необычная сумма подписки должна быть выяснена.

Векселя, проданные брокером, должны быть поручены. Следует внимательно изучить тот факт, что продажа осуществляется без выплаты дивидендов. В случае продажи дивидендов следует указать элемент выручки в отношении дивидендов и сумму, относящуюся к инвестициям. Протокол совета директоров также должен быть изучен, если устав требует, чтобы продажа инвестиций велась советом директоров.

Сумма, полученная в счет дебиторской задолженности, должна быть подтверждена со ссылкой на книгу дебиторской задолженности. В отношении счетов, которые подлежат оплате за получение денег, но по которым не была получена сумма, должны быть сделаны запросы против них.