Ксандер
Целью подтверждения платежной стороны кассовой книги является обеспечение того, что платежи были должным образом санкционированы, убедиться, что они были внесены в соответствующую главу счета в кассовой книге, убедиться, что платежи относятся к бизнесу и являются надлежащим бизнесом, определить что заявленные платежи подтверждены необходимыми документальными доказательствами и правильно определяют остатки денежных средств и банковского счета на конец периода.
При изучении доказательств платежей следует внимательно учитывать следующие моменты:
• Имя клиента указано в качестве плательщика.
• Дата подтверждения получателя платежа совпадает с соответствующей записью в кассовой книге.
• Имя получателя платежа правильно указано в кассовой книге.
• Сумма платежа вместе со списанным куратором правильно занесена в кассовую книгу.
• Распределение в отношении руководителя счета выполнено правильно.
• Платеж должным образом санкционирован и надлежащим образом засчитывается как коммерческие расходы.
Платежи кредиторам: необходимо сделать запрос, чтобы убедиться, что счета-фактуры были подтверждены внутри компании. Отчетность кредиторов должна быть тщательно изучена. По возможности платежи должны производиться перекрестными чеками. Следует отметить, что имя получателя платежа правильно записано в кассовой книге, чтобы впоследствии его можно было обработать в бухгалтерской книге различных кредиторов, если на счет конкретного кредитора был произведен произвольный платеж.