D'une manière générale, le livre de caisse est décrit comme un livre dans lequel les recettes et les paiements sont enregistrés chronologiquement. Souvent, le livre de caisse est juxtaposé au livret, mais il y a une légère différence entre les deux. Le livret est un livret délivré par la banque au titulaire du compte qui enregistre le montant déposé et retiré sur le compte respectif. De même, il existe quelques différences entre le livre de caisse et le livret qui sont discutées en détail dans cet article.
Le livre de caisse fait référence à un journal commercial dans lequel toutes les transactions en espèces de l'entreprise sont enregistrées de manière séquentielle. Le dossier est utile dans la préparation du grand livre. C'est un livre subsidiaire. Cependant, sa colonne de trésorerie et sa colonne bancaire agissent comme un compte de trésorerie et un compte bancaire dans lesquels la comptabilisation directe à la balance de vérification est possible, il s'agit donc également d'un livre principal. Cependant, comme je travaille dans le domaine informatique du service de rédaction de CV professionnel, je n'avais pas de livre de caisse. Le livre de caisse enregistre les encaissements comme les ventes, les créances, etc., les décaissements, comme les achats, les dettes, les retraits, etc., les dépôts en banque et les retraits, etc.
Le livret bancaire est un livre qui enregistre les opérations bancaires dans un compte d'épargne. C'est la copie exacte du compte du client dans le livre de la banque. Il enregistre les versements, les retraits, les intérêts crédités, les frais bancaires, etc. Au cours d'un exercice. Le livret est délivré par la banque à ses clients. Le client doit le conserver et le mettre à jour périodiquement pour saisir les transactions récentes. A l'aide d'un livret, un client peut garder un œil sur les écritures effectuées sur son compte par la banque. Au fur et à mesure de la mise à jour des écritures dans le livret, le client peut les vérifier et informer la banque, s'il constate une erreur sur les écritures effectuées.
Chèque émis mais non présenté au paiement : Lors de l'émission du chèque, enregistrez-le immédiatement dans le livre de caisse. Le chèque émis peut être présenté au paiement à la banque dans un délai de six mois à compter de la date du chèque conformément à la loi bancaire. Les chèques sont présentés au paiement après l'expiration du délai ci-dessus puis le paiement est refusé par la banque. Ce chèque est également connu sous le nom de chèque périmé . C'est possible au moment où l'on compare les soldes des deux livres, donc plus de chances de provoquer un désaccord entre les deux soldes.
Chèque versé en banque mais pas encore encaissé : Dès que le chèque est déposé en banque, l'inscription immédiate est passée dans le livre de caisse. Cela rendra l'entrée dans le livret uniquement lorsque les chèques seront encaissés. C'est possible au moment où l'on compare les soldes des deux livres, donc plus de chances de provoquer un désaccord entre les deux soldes.
Intérêt autorisé par la banque : La banque peut avoir crédité le compte du client des intérêts et peut avoir effectué l'inscription sur le livret. Il est possible que l'inscription de tels intérêts n'ait pas été faite par le client dans le livre de caisse, provoquant ainsi un désaccord entre les deux soldes.
Intérêts et frais bancaires débités par la banque : Parfois la banque prélève des intérêts sur le client puis immédiatement inscription dans le livret mais pas dans le livre de caisse. Ainsi, dans ce cas, lorsque vous vérifiez le solde en espèces et dans le livret de banque, puis en désaccord entre les deux soldes. C'est donc la principale raison de créer une différence entre deux livres.
Intérêts, dividendes perçus par la banque : parfois les intérêts sur les titres publics ou les dividendes sur actions sont perçus par la banque et crédités sur le compte client. Si l'entrée n'apparaît pas dans le livre de caisse, le solde sera différent.
Paiement direct par la banque : parfois, en comprenant les instructions des clients, certains paiements tels que la prime d'assurance, le versement des frais de club, etc. sont effectués par la banque. Ensuite, cette entrée est enregistrée uniquement dans le livret. Cette écriture n'est faite dans le livre de caisse que lorsque l'indication nécessaire à cet effet est reçue de la banque par le client. Les entrées dans la caisse et le livret peuvent être à des dates différentes.
Paiement direct à la banque par un client : Parfois, notre client dépose de l'argent directement sur le compte de la banque. Il n'est enregistré que dans le livret et non dans le livre de caisse. C'est possible au moment où l'on compare les soldes des deux livres, donc plus de chances de provoquer un désaccord entre les deux soldes.
Déshonneur d'escompte auprès de la banque : Parfois, le client obtient un escompte de ses factures auprès de la banque. Si la banque n'est pas en mesure d'obtenir le paiement de ces factures à la date d'échéance. Il débitera le compte client du montant des factures ainsi que des frais d'annulation s'il y en a. Lorsque les soldes des deux livres sont comparés, il y a donc plus de chances de provoquer un désaccord entre les deux soldes.
Refus de chèque : Lorsque les chèques reçus sont déposés en banque, ceux-ci sont immédiatement enregistrés dans le livre de caisse. En conséquence, le solde du livre de caisse est augmenté. Mais le chèque déposé est refusé en raison d'un manque de fonds ou pour d'autres raisons. La banque ne crédite pas le montant du déposant. En conséquence désaccord entre les deux soldes.
Erreur et omissions : Si une erreur est commise soit par la banque soit par un client dans le livre de caisse lors de l'enregistrement d'une transaction dans leurs livres respectifs, cela provoque un désaccord entre les deux soldes. l'erreur peut être