Camron
Le système d'audit interne signifie que le contrôle s'imposera sur la transaction au jour le jour, par laquelle le travail d'une personne est prouvé de manière indépendante par une autre personne, l'objet étant la prévention ou la détection précoce d'erreurs ou de fraudes. Ainsi, le contrôle interne comprend des questions telles que l'attribution des autorisations, la transaction, etc. Le système de contrôle interne dépendra de la taille de l'entreprise et du personnel disponible.
Chaque fois que des marchandises sont requises dans un département particulier, son chef doit envoyer la demande d'achat qui doit indiquer la quantité, le prix auquel ils peuvent être achetés, le délai auquel le bien doit être fourni au département des achats. Toutes les commandes doivent être passées sur des formulaires imprimés et numérotés et doivent être enregistrées dans le carnet de commandes qui doit comporter des copies carbone. Tout achat doit être établi en trois exemplaires, un exemplaire à envoyer au fournisseur de marchandises, un autre exemplaire à envoyer au réceptionniste des magasins et un troisième exemplaire à conserver au service des achats.
A la réception des marchandises, le réceptionniste du magasin inscrira les mentions sur les bons de réception des marchandises en deux exemplaires, après inspection effective, comptage, pesée des marchandises. Une copie de chaque bon de réception des marchandises sera envoyée au service achat qui comparera les quantités et les qualités qui y sont mentionnées avec leur facture relative. Ensuite, vérifiez la facture et tout défaut de bon doit être signalé. Le paiement de la facture doit être effectué par un agent responsable.