Pourquoi le revenu net n'est-il pas égal à la trésorerie nette ?

En raison de plusieurs facteurs potentiels. Premièrement, il y a des dépenses comme la dépréciation et l'amortissement qui ne sont pas des dépenses en espèces. C'est un moyen de répartir les dépenses d'une immobilisation sur la durée de vie de cet actif, de sorte que vous ne vous faites pas mal l'année où vous achetez une grosse pièce de machinerie. Deuxièmement, si vous êtes une entreprise fondée sur la comptabilité d'exercice, les dépenses sont enregistrées lorsque les revenus sont constatés, et non lorsque les dépenses sont payées. Donc techniquement, même si vous avez payé une facture de votre fournisseur ce mois-ci, si vous avez vendu votre produit le mois dernier, la dépense aurait dû figurer sur le compte de résultat du mois précédent, qui produit un revenu net. Le flux de trésorerie, qui est reflété sur l'état des flux de trésorerie, ne serait pas affecté par votre paiement de la facture avant ce mois-ci.