Les états financiers fournissent-ils les informations nécessaires pour déterminer la liquidité d'une entreprise ?

Les états financiers sont des documents très importants pour l'organisation. Ils donnent un aperçu de la situation financière de l'entreprise grâce à des informations telles que le bilan, le compte de résultat, l'état des flux de trésorerie, l'état des bénéfices non répartis, etc.

Les états financiers fournissent en fait les informations essentielles sur la base desquelles nous pouvons déterminer la liquidité de l'entreprise. . Les ratios de liquidité sont les outils utilisés à cette fin. Le premier ratio de liquidité est le ratio actuel qui est calculé en divisant le total des actifs à court terme par le total des passifs à court terme. Si la réponse est 1 ou supérieure à 1, la société est liquide.

Le prochain ratio de liquidité est le ratio rapide. Ceci est calculé en divisant le total de l'actif-inventaire avec le total du passif. La réponse doit être 1 ou plus que 1.

Un autre ratio de liquidité est le ratio d'endettement qui calcule l'effet de levier de l'entreprise par rapport à la dette.

Les états financiers donnent les informations nécessaires au calcul de 2 ratios d'analyse de la situation de liquidité de l'entreprise : Couverture des charges fixes et adéquation des flux de trésorerie.

Le taux de couverture des charges fixes calcule la capacité de l'entreprise à faire face à ses intérêts débiteurs. Le ratio est calculé en déterminant combien de fois les charges d'intérêts globales de l'entreprise sont couvertes par le résultat net d'exploitation de l'entreprise moins les charges d'exploitation de l'entreprise autres que les intérêts et les impôts. Pour ce ratio, il est nécessaire de connaître la distribution réelle du dividende d'une entreprise avant l'analyse finale de ce ratio.

Les flux de trésorerie couvrent non seulement les frais d'intérêts, mais également les frais d'exploitation et les dividendes. Les « sources » de trésorerie sont l'ensemble des produits d'exploitation de l'entreprise majorés du crédit d'impôt. Les « utilisations » de la trésorerie sont les dépenses d'exploitation, les dividendes versés aux actionnaires et le principal de la dette. Un taux de couverture de 1,10 est généralement considéré comme bon.