Liliane
Les rentes sont des polices d'assurance souscrites pour vous assurer de recevoir un montant d'argent fixe à vie après avoir atteint un certain âge. Certains reportent ce paiement.
Tous les États prélèvent des impôts sur toute rente héritée si vous êtes le bénéficiaire désigné. Certains États ont accès à la rente au décès de la personne. La Pennsylvanie en fait partie et impose donc la rente au décès. L'impôt prélevé sur la rente est payé sur la valeur totale de la rente et peu importe l'impôt sur le revenu dû. Les impôts ne sont pas estimés ou prélevés sur une rente en fonction de la succession pour le montant des droits de succession.
En Pennsylvanie, vous devrez payer cet impôt lors de la réception de la rente car le gouvernement fédéral l'a déjà imposé au décès.
En dehors de la Pennsylvanie, vous pouvez recevoir le paiement de la rente en une somme forfaitaire ou un paiement mensuel. Si vous percevez la somme forfaitaire, l'impôt sur la rente sera dû en totalité. Si des paiements mensuels sont reçus, ils sont prélevés sur une base mensuelle.
Pour aider et réduire l'impact de l'impôt, vous devriez parler au propriétaire de la rente avant son décès. S'ils ne veulent pas dépenser la rente avant le décès, l'argent peut vous être transféré avant le décès et vous pouvez éviter les droits de succession.
Si le propriétaire de la rente est votre conjoint, vous évitez également d'avoir à payer de l'impôt sur la rente. Si le propriétaire n'est pas votre conjoint, vous devrez payer de l'impôt et vous serez également assujetti à une pénalité de 10 % si le transfert est effectué avant que la personne n'ait 59 ans et demi.
La meilleure personne à consulter à ce sujet est la personne qui détient la rente et un avocat. Après le décès, un avocat est également très utile et peut aider à réduire l'incidence de l'impôt.