Alex
Les objets de la garantie du côté paiement du livre de caisse sont de s'assurer que les paiements ont été correctement autorisés vérifier qu'ils ont été inscrits sous leur titre de compte approprié dans le livre de caisse voir que les paiements se rapportent à l'entreprise et constituent une charge commerciale appropriée, déterminer que les paiements déclarés effectués sont justifiés par les pièces justificatives requises et déterminent correctement les soldes de trésorerie et bancaires de clôture.
Les points suivants doivent être soigneusement pris en compte lors de l'examen des preuves de paiement :
• Le nom du client est indiqué en tant que payeur.
• Que la date de l'accusé de réception du bénéficiaire coïncide avec l'inscription correspondante dans le livre de caisse.
• Que le nom du bénéficiaire est correctement inscrit dans le livre de caisse.
• Le montant du paiement ainsi que le chef de compte débité sont correctement inscrits dans le livre de caisse.
• L'affectation au titre du chef de compte est correctement effectuée.
• Le paiement est dûment autorisé et est dûment imputé comme dépenses d'entreprise.
Paiements aux créanciers : Une enquête doit être effectuée pour s'assurer que les factures ont été reconnues en interne et doivent être vérifiées. Les relevés de compte des créanciers doivent être examinés de près. Dans la mesure du possible, les paiements doivent être effectués par chèques croisés. Il convient de noter que le nom du bénéficiaire est correctement enregistré dans le livre de caisse afin qu'il puisse être traité plus tard dans le grand livre des créanciers divers sur le compte du créancier particulier pour lequel le paiement a été effectué.