Lilian
Las anualidades son pólizas de seguro que se contratan para garantizar que reciba una cantidad fija de dinero de por vida después de que cumpla cierta edad. Algunos aplazan este pago.
Todos los estados cobran impuestos contra cualquier víspera de anualidad heredada si usted es el beneficiario designado. Algunos estados tienen acceso a la anualidad en caso de fallecimiento de la persona. Pensilvania es uno de estos y, por lo tanto, grava la anualidad por fallecimiento. El impuesto extraído de la anualidad se paga sobre el valor total de la anualidad y no importa qué impuesto sobre la renta se adeude. Los impuestos no se estiman ni se toman de una anualidad dependiendo del patrimonio para el monto del impuesto a la herencia.
En Pensilvania, tendrá que pagar este impuesto al recibir la anualidad, ya que el gobierno federal ya lo ha gravado al fallecer.
Fuera de Pensilvania, puede recibir el pago de la anualidad en una suma global o en un pago mensual. Si recibe la suma global, el impuesto sobre la anualidad vencerá en su totalidad. Si se reciben pagos mensuales, se retiran mensualmente.
Para ayudar y reducir el impacto de los impuestos, debe hablar con el propietario de la anualidad antes de su muerte. Si no quieren gastar la anualidad antes de la muerte, el dinero se le puede transferir antes de la muerte y puede evitar el impuesto a la herencia.
Si el propietario de la anualidad es su cónyuge, también evita tener que pagar impuestos sobre la anualidad. Si el propietario no es su cónyuge, tendrá que pagar impuestos y también estará sujeto a una multa del 10 por ciento si la transferencia se realiza antes de que la persona cumpla 59 años y medio.
La mejor persona para consultar sobre esto es la persona propietaria de la anualidad y un abogado. Después de la muerte, un abogado también es muy útil y puede ayudar a reducir la incidencia de impuestos.