¿Quién prepara el estado de conciliación bancaria?

Para preparar un estado de conciliación bancaria en una fecha determinada, se adopta el siguiente procedimiento: 1) Tomar el saldo según el libro de caja o según el libro de cuentas como punto de partida 2) Comparar las partidas que aparecen en la columna del banco del libro de caja con el artículo que aparece en el libro de cuentas bancarias. Los artículos de la libreta de cuentas se marcan con las entradas en el libro de caja. A continuación, se hace una lista de los artículos que se encuentran sin marcar en el libro de caja o en la libreta de cuentas. Las entradas sin marcar en el libro de caja o en la libreta de cuentas indican las razones del desacuerdo 3) Las partidas sin marcar en el libro de caja representarán cheques depositados en el banco pero no cobrados y acreditados en la libreta de cuentas o cheques emitidos pero no presentados para Los elementos no marcados en la libreta de ahorros se relacionarán con los créditos otorgados, si los hubiera, por intereses permitidos por el banco,depósitos a cuenta de dividendos, intereses de inversiones cobrados por el banco, o los débitos de los cargos bancarios y pagos realizados por el banco por prima de seguro de vida, etc. 4) Ajustar el saldo que se ha tomado como punto de partida de acuerdo con la Si los saldos según el libro de caja se han tomado como punto de partida, el saldo del libro de caja se ajustará de acuerdo con las entradas pasadas en el libro de cuentas y viceversa. Por ejemplo, si el saldo según el libro de cuentas es tomado como punto de partida, se agregarán los siguientes: (i) Cheques emitidos pero aún no presentados para el pago; (ii) Intereses acreditados por el banco en la libreta de ahorros; (iii) Dividendos, intereses sobre inversiones cobradas por el banco pero que aún no figura en el libro de caja; (iv) Pagos directos de los clientes en el banco pero que aún no se cargan en el libro de caja.Se deducirán los siguientes: (i) Cheques depositados para su cobro pero que aún no se hayan acreditado en la libreta de crédito; (ii) Intereses cobrados por sobregiros; (iii) Cargos bancarios; (iv) Cantidades pagadas por el banco por primas de seguro de vida, alquiler, etc. . Bajo órdenes permanentes; (v) Cheques rechazados pero aún no registrados en el libro de caja. La cifra resultante será el saldo que se muestra en el libro de cuentas. Si los saldos según el libro de cuentas se toman como punto de partida, invierta lo anterior procedimiento, es decir, agregar las partidas al saldo del libro de cuentas que se han deducido del saldo del libro de caja y deducir las partidas del saldo del libro de cuentas que se han agregado al saldo del libro de caja.Bajo órdenes permanentes; (v) Cheques rechazados pero aún no registrados en el libro de caja. La cifra resultante será el saldo que se muestra en el libro de cuentas. Si los saldos según la libreta de ahorros se toman como punto de partida, invierta el procedimiento anterior. , es decir, agregue las partidas al saldo del libro de cuentas que se han deducido del saldo del libro de caja y deducidas las partidas del saldo del libro de cuentas que se agregaron al saldo del libro de caja.Bajo órdenes permanentes; (v) Cheques rechazados pero aún no registrados en el libro de caja. La cifra resultante será el saldo que se muestra en el libro de cuentas. Si los saldos según la libreta de ahorros se toman como punto de partida, invierta el procedimiento anterior. , es decir, agregue las partidas al saldo de la libreta de crédito que se han deducido del saldo de la libreta de caja y deducidas las partidas del saldo de la libreta de cuentas que se han agregado al saldo de la libreta de caja.agregue los elementos al saldo del libro de atrasos que se han deducido del saldo del libro de caja y los elementos del saldo del libro de atrasos que se han agregado al saldo del libro de caja.agregue los elementos al saldo del libro de atrasos que se han deducido del saldo del libro de caja y los elementos del saldo del libro de atrasos que se han agregado al saldo del libro de caja.

Alguien que no hace depósitos bancarios ni escribe cheques. Esta es una separación de funciones y mantiene honestos a quienes hacen los depósitos, escriben los cheques y están a cargo del libro bancario, ya que la capacidad de ocultar robos y otras prácticas cuestionables es monitoreada por un individuo que tendría que estar en connivencia para poder para perpetrar el engaño.