Gerardo
Los fraudes relacionados con las cuentas se pueden dividir en tres tipos; apropiación indebida de efectivo, apropiación indebida de bienes y manipulación. La apropiación indebida de efectivo por parte de empleados deshonestos se oculta al omitir el ingreso de recibos o al ingresar pagos ficticios. Omisión de ventas y apropiación indebida del efectivo recibido de los clientes. Algunas ventas en efectivo no pueden registrarse en libros y el efectivo correspondiente no puede ser malversado.
Los cupones, una vez aprobados y pagados, pueden respaldar un reembolso adicional. Créditos falsos pasados en la cuenta de un cliente con respecto a descuento, devoluciones, bonificación o recibo de efectivo correspondiente. Apropiarse indebidamente del producto de las facturas descontadas, mostrándose las facturas como en mano. Robo de recibos inusuales de efectivo, por ejemplo, venta de residuos, recuperación de deudas incobrables, amortización en el pasado, etc.
Apropiación indebida del efectivo recibido a cuenta de bienes enviados a la venta o devolución o bajo el sistema VPP, mostrándose los bienes como devueltos. Registro de compras y gastos ficticios con el fin de apropiarse indebidamente del pago en efectivo correspondiente. Supresión de crédito observada por las compras devueltas a los acreedores o la asignación obtenida de ellos con miras a embolsarse el monto del pago en efectivo.