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Los principios básicos del control interno financiero se explican a continuación: Se deben separar las operaciones financieras y contables, es decir, el manejo del efectivo y el registro del movimiento de los mismos debe ser realizado por diferentes personas. La responsabilidad por el desempeño del trabajo debe establecerse claramente para que no haya lugar a dudas o confusión posteriormente.
No se debe depositar demasiada confianza en una sola persona. Casi todos los fraudes han sido cometidos por funcionarios o empleados de confianza. Es interesante notar que se han producido fraudes debido a su confianza. El principio de relación relacionado con la transferencia de un empleado de un trabajo a otro debería ser la regla rectora inflexible. Esta es una salvaguardia eficaz contra la colusión y se reconoce como un canon importante de organización sólida.
Siempre que sea factible y factible, debería recurrirse a la mecanización del trabajo, deberían introducirse dispositivos mecánicos como la caja registradora, los relojes registradores y las máquinas de cálculo. Un sistema de control de cuentas debe integrarse elegantemente en el sistema de contabilidad.
El trabajo debería organizarse de modo que el trabajo realizado por un empleado debería ser controlado adecuadamente por un empleado independiente. Este control continuo y constante de los bienes, el control moral y los errores y fraudes no pueden pasar desapercibidos.