En un sentido general, el libro de caja se describe como un libro en el que los cobros y pagos se registran cronológicamente. Muchas veces la libreta de caja se yuxtapone con la libreta de ahorros, pero hay una ligera diferencia entre las dos. Passbook es un libro emitido por el banco al titular de la cuenta que registra el monto depositado y retirado en la cuenta respectiva. Del mismo modo, existen algunas diferencias entre la libreta de caja y la libreta de ahorros que se analizan en detalle en este artículo.
El libro de caja se refiere a un diario comercial en el que todas las transacciones en efectivo de la empresa se registran de manera secuencial. El registro es útil en la preparación del libro mayor. Es un libro subsidiario. Sin embargo, su columna de efectivo y la columna de banco actúan como una cuenta de efectivo y una cuenta bancaria en la que es posible la contabilización directa en el saldo de prueba, por lo que también es un libro principal. Sin embargo, como estoy trabajando en un campo de TI del servicio de redacción de currículums profesionales, no tenía ningún libro de caja. El libro de caja mantiene un registro de recibos de efectivo como ventas, cuentas por cobrar, etc., desembolsos, como compras, cuentas por pagar, giros, etc., depósitos en bancos y retiros, etc.
La libreta bancaria es un libro que registra las transacciones bancarias en una cuenta de ahorros. Es la copia exacta de la cuenta del cliente en el libro del banco. Registra los depósitos, retiros, intereses abonados, gastos bancarios, etc. Durante un ejercicio. El banco emite la libreta a sus clientes. El cliente debe conservarlo y actualizarlo periódicamente para ingresar transacciones recientes. Con la ayuda de la libreta, un cliente puede controlar las entradas realizadas en su cuenta por el banco. A medida que se actualizan las entradas en la libreta de ahorros, el cliente puede comprobarlas e informar al banco si encuentra algún error en las entradas realizadas.
Cheque emitido pero no presentado para el pago: cuando se emita el cheque, anótelo inmediatamente en el libro de caja. El cheque emitido puede presentarse para su pago en el banco dentro de los seis meses a partir de la fecha del cheque según la ley bancaria. El cheque se presenta para el pago después de la expiración del período anterior y el banco rechaza el pago. Esta verificación también se conoce como verificación obsoleta . Es posible en el momento en que se está comparando el saldo de los dos libros, por lo que hay más posibilidades de causar un desacuerdo entre los dos saldos.
Cheque pagado en el banco pero aún no compensado: Tan pronto como el cheque se deposita en el banco, la entrada inmediata se pasa al libro de caja. Esto hará que la entrada en la libreta de crédito solo se realice cuando se liquide el cheque. Es posible en el momento en que se está comparando el saldo de los dos libros, por lo que hay más posibilidades de causar un desacuerdo entre los dos saldos.
Intereses permitidos por el banco: el banco puede haber acreditado el interés en la cuenta del cliente y puede haber hecho la entrada en la libreta de ahorros. Es posible que el cliente no haya realizado la entrada de dicho interés en el libro de caja, provocando un desacuerdo entre los dos saldos.
Intereses y cargos bancarios debitados por el banco: En ocasiones, el banco cobra intereses del cliente y luego se registran inmediatamente en el libro de cuentas, pero no en el libro de caja. Entonces, en este caso, cuando verifique el saldo en efectivo y en el libro bancario, entonces el desacuerdo entre los dos saldos. Entonces, es la razón principal para crear diferencias entre dos libros.
Intereses, dividendos cobrados por el banco: en algún momento, el banco cobra intereses sobre valores gubernamentales o dividendos sobre acciones y los acredita en la cuenta del cliente. Si la entrada no aparece en el libro de caja, el saldo será diferente.
Pago directo por banco: A veces, entendiendo las instrucciones de los clientes, ciertos pagos como la prima del seguro, cuotas del club, etc. son realizados por el banco. Entonces, esta entrada se registra solo en la libreta de ahorros. Esta entrada se realiza en el libro de caja sólo cuando el cliente recibe del banco la información necesaria a tal efecto. Las entradas en efectivo y libreta de pases pueden ser en fechas diferentes.
Pago directo en el banco por parte de un cliente: A veces, nuestro cliente deposita dinero directamente en la cuenta del banco. Solo se registra en el libro de pases, no en el libro de caja. Es posible en el momento en que se está comparando el saldo de los dos libros, por lo que hay más posibilidades de causar un desacuerdo entre los dos saldos.
Deshonra de facturas descontadas con el banco: A veces, los clientes obtienen descuentos en sus facturas con el banco. Si el banco no puede obtener el pago de estas facturas en la fecha de vencimiento. Se debitará en la cuenta del cliente el monto de las facturas junto con los cargos de nada, si los hubiere. El cliente solo pasará la entrada en el libro de caja. Cuando se comparan los saldos de los dos libros, hay más posibilidades de causar un desacuerdo entre los dos saldos.
Deshonra del cheque: Cuando los cheques recibidos se depositan en el banco, estos se registran inmediatamente en el libro de caja. Como resultado, aumenta el saldo del libro de caja. Pero el cheque depositado se rechaza por falta de fondos o por otras razones. El banco no acredita el monto del depositante. Como resultado, desacuerdo entre los dos saldos.
Error y omisiones: Si algún error es cometido ya sea por el banco o por un cliente en el libro de caja mientras registra una transacción en sus respectivos libros, se produce un desacuerdo entre los dos saldos. el error puede ser