Bernadine
Deben examinarse los recibos en copia carbón o los recibos de talón que respalden los asientos que aparecen en el recibo del libro de caja. También se debe investigar el método para permitir el descuento a un cliente contra el pago oportuno. Se debe anotar cualquier descuento inusual y se debe obtener una explicación satisfactoria del funcionario responsable.
También se debe realizar la verificación de prueba para rastrear la cantidad recibida según el libro de caja en el estado de cuentas recibidas del deudor. Se debe realizar la cantidad de trabajo necesaria para descubrir el proceso de carga y descarga o también llamado lapeado. Con este método, cuando el efectivo se recibe de una de las partes, el cajero no realiza ningún asiento en el libro de caja y lo utiliza personalmente.
Al final del mes o del año, el cajero generalmente reemplaza el dinero que había utilizado hasta ahora sin el permiso de la administración y acredita la cuenta del deudor cuya cuenta no ha sido acreditada. Con el fin de poner un control efectivo para que se controle dicha negligencia, se deben seguir los siguientes pasos.
La copia al carbón del recibo o el recibo en forma de talón, según sea el caso, debe comprobarse con el recibo de pago. Se debe prestar especial atención al monto depositado que es el número de cheques y el monto correspondiente.
Trudie
Existen diferentes métodos que utiliza el auditor. El talonario o copia al carbón de los recibos se debe verificar con el monto en el libro de caja. La exactitud de la cantidad debe verificar con referencia a los acuerdos con las partes en relación con la tasa de comisión y su derecho a recibirla. Se debe verificar el cálculo de la cantidad recibida y la base del trabajo.
El derecho al recibo de la suscripción debe comprobarse con las leyes de la asociación o club. Las suscripciones recibidas deben verificarse con el recibo de talón o el recibo con copia carbón con el registro del suscriptor. Debe informarse sobre cualquier cantidad inusual de suscripción.
Los pagarés vendidos por el corredor deben estar avalados. Debe examinarse detenidamente el hecho de que la venta sea ex-dividendo. En el caso de venta de dividendos, se debe designar el elemento de ingresos con respecto al dividendo y el monto atribuible a las inversiones. Las actas del consejo de administración también deben examinarse si los estatutos exigen que las ventas de inversiones deben ser registradas por el consejo de administración.
El monto recibido contra la factura por cobrar debe justificarse, con referencia al libro de facturas por cobrar. Para las facturas vencidas por la recepción de dinero pero contra las cuales no se ha recibido el monto, se deben realizar consultas contra el mismo.