Nico
El investigador debe indagar sobre las razones del desfalco. Omisión de recibos, robo de ingresos, traspaso corto, pagos dobles y pagos enmascarados, el personal se puede cargar a la empresa. El motivo exacto podrá ser examinado por los expertos. El investigador puede comprobar el sistema de control interno en funcionamiento.
El sistema de semana puede conducir al fraude. Cabe señalar la división de funciones, la autoridad y el registro de transacciones. Los deberes de los empleados responsables deben analizarse para rastrear las debilidades.
El investigador puede verificar el efectivo. Él mismo puede contar el dinero en efectivo. Puede examinar el saldo del libro de caja. Debe asegurarse de que el efectivo en caja esté de acuerdo con el libro de caja. Puede pedirle al banco que le proporcione un saldo de efectivo en el banco. El investigador puede comprobar el libro de caja recibido de diversas fuentes. La matriz de los recibos debe compararse con los asientos del libro de caja. Se puede verificar el monto pagado en el banco.
El investigador puede verificar los pagos en efectivo. Puede haber sobrepago, doble pago. Es posible que falten los cupones. Puede haber alteración de los vales. Los investigadores deben dar fe de las ventas. Se deben verificar las ventas al contado y el descuento en las ventas. Se puede calcular la provisión para insolvencias.