Wie spiegelt eine Kapitalflussrechnung Änderungen des Betriebskapitalsaldos über einen Abrechnungszeitraum wider?

Eine Kapitalflussrechnung stellt die ein- und ausgehenden Gelder eines Unternehmens dar und ein Betriebskapital stellt die tägliche Betriebsliquidität eines Unternehmens dar. Die Nettozu- und -abflüsse, die eine Kapitalflussrechnung zeigt, entscheiden sich für das positive Betriebskapital oder ein negatives Betriebskapital. Ein positives Working Capital bedeutet, dass das Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten tilgen kann. Negatives Working Capital bedeutet, dass ein Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten derzeit nicht mit seinem Umlaufvermögen decken kann.